Fiscalité Airbnb outre-mer : spécificités, pièges et différences avec l'Hexagone

Si vous gérez une location saisonnière en outre-mer, vous savez que le décor est paradisiaque. Mais côté fiscalité, on est loin de la carte postale ! La fiscalité Airbnb en outre-mer a ses propres règles du jeu, bien distinctes de celles de l’Hexagone. Des spécificités importantes, comme des seuils de revenus et des abattements différents, peuvent vite se transformer en casse-tête si on n'y est pas préparé. Cet article a pour but de démystifier les régimes fiscaux applicables en DOM-TOM, les abattements et les obligations déclaratives, en soulignant les différences clés avec la France métropolitaine.

Démystifier la fiscalité des locations Airbnb outre-mer

Que votre bien se trouve en Guadeloupe, en Martinique, à La Réunion ou dans un autre territoire d'outre-mer, vous devez composer avec un cadre fiscal unique. Ce n'est pas un simple copier-coller des règles métropolitaines. La législation est pensée pour répondre aux réalités locales, notamment la forte tension sur le marché du logement, souvent plus marquée qu'en Hexagone.

C'est là que tout se joue. Les deux grands régimes d'imposition que vous connaissez peut-être déjà – le micro-BIC et le régime réel – existent bien, mais leurs conditions d'application sont différentes. Et ces différences ne sont pas de simples détails. Elles peuvent avoir un impact considérable sur la rentabilité de votre investissement.

Les fondamentaux de la fiscalité ultramarine

Pour bien comprendre où vous mettez les pieds, il faut avoir en tête trois éléments clés qui façonnent l'imposition de votre location Airbnb outre-mer et qui diffèrent parfois de la métropole :

• Les régimes fiscaux (micro-BIC vs réel) : Le choix entre la simplicité du micro-BIC et la précision du régime réel est crucial. Le micro-BIC applique un abattement forfaitaire sur vos revenus, tandis que le réel permet de déduire vos charges exactes.
• Les abattements forfaitaires : Le taux de cet abattement en micro-BIC a été revu à la baisse par une loi récente, le rendant souvent moins intéressant qu'avant pour les locations touristiques, notamment en zone tendue où se situent de nombreux biens ultramarins.
• Les obligations déclaratives et locales : Au-delà de votre déclaration de revenus nationale, chaque territoire peut avoir ses propres exigences : enregistrement en mairie, taxe de séjour spécifique, etc. Ces obligations sont fondamentales pour rester en conformité.

Le piège classique ? Penser que ce qui marche en métropole fonctionnera à l'identique outre-mer. C'est l'erreur la plus courante. Les règles changent, et les ignorer peut vous coûter très cher en cas de contrôle fiscal.

Votre boussole pour choisir le bon régime fiscal

Pour vous aider à vous y retrouver, nous avons préparé un tableau comparatif simple. Voyez-le comme une boussole : il vous indique la direction, mais c'est à vous d'explorer le terrain pour choisir le chemin le plus adapté à votre situation personnelle.

Ce tableau vous donne les clés pour comparer les deux options. Le choix entre la simplicité du micro-BIC et la précision du régime réel dépendra de votre chiffre d'affaires et, surtout, du montant réel de vos charges.

Comparatif rapide des régimes fiscaux pour votre location outre-mer

Ce tableau compare les deux principaux régimes fiscaux (micro-BIC et réel) pour les locations meublées touristiques dans les DROM-COM, en soulignant les seuils de revenus, les abattements et les types de charges déductibles.

Le verdict ? Si vous avez réalisé d'importants travaux, que vous avez un crédit immobilier en cours ou des frais de gestion élevés, le régime réel sera souvent plus avantageux, même si vos revenus sont bien en dessous du seuil du micro-BIC. La possibilité de déduire chaque euro de dépense fait toute la différence.

Choisir le bon régime fiscal pour votre location meublée

Mettre en location un bien sur Airbnb en outre-mer, c'est bien. Optimiser sa fiscalité pour que l'aventure reste rentable, c'est encore mieux ! La toute première décision, et sans doute la plus cruciale, est de choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel. Ce choix n'est pas anodin : il aura un impact direct sur le montant de vos impôts et, au final, sur le rendement net de votre investissement.

Pour faire simple, le micro-BIC est la voie de la simplicité : vous déclarez vos revenus bruts, et l'administration fiscale applique un abattement automatique pour vos charges. C'est pratique, mais pas toujours le plus avantageux.

À l'inverse, le régime réel est la voie de l'optimisation. Il vous demande un peu plus d'implication, mais il vous permet de déduire chaque euro de dépense réellement engagé pour votre location. Des intérêts de votre crédit à la taxe foncière, en passant par les commissions des plateformes, tout y passe. C'est souvent la solution la plus maligne si vos charges sont conséquentes.

Le régime micro-BIC : la simplicité avant tout

Pour beaucoup de propriétaires qui se lancent, le micro-BIC est la porte d'entrée. Sa grande force ? Il ne nécessite aucune comptabilité complexe. Vous additionnez simplement les loyers perçus sur l'année, vous les déclarez, et le fisc s'occupe du reste en appliquant un abattement.

Mais attention, la fiscalité Airbnb outre-mer a ses propres règles du jeu. Pour profiter de cette simplicité, il faut rester sous certains seuils de revenus annuels, qui ont d'ailleurs été ajustés récemment.

• Pour une location meublée de tourisme non classée, le plafond des revenus est fixé à 77 700 € (ou 15 000 € en zone tendue).
• Si votre bien est un meublé de tourisme classé, ce plafond grimpe à 188 700 €, un avantage non négligeable.

Le revers de la médaille, c'est que cette simplicité a un coût. L'abattement forfaitaire est de 50 % pour les meublés classés (ou 30 % pour les non-classés en zone tendue). Concrètement, si vos charges réelles dépassent ce pourcentage, vous payez plus d'impôts que vous ne le devriez.

Cette infographie vous aide à y voir plus clair en un clin d'œil.

Ce schéma montre bien que si le régime réel devient obligatoire au-delà d'un certain chiffre d'affaires, rien ne vous empêche de le choisir bien avant, si c'est dans votre intérêt.

Le régime réel : l'optimisation fiscale par excellence

Si votre objectif est de payer le juste prix, et pas un centime de plus, alors le régime réel est fait pour vous. Certes, il demande de tenir une comptabilité en bonne et due forme, mais les bénéfices peuvent être énormes, surtout dans les territoires d'outre-mer où les charges peuvent vite grimper.

Plutôt qu'un abattement forfaitaire, vous déduisez ici l'intégralité de vos dépenses réelles. Pensez à tout ce que cela peut inclure :

• Les intérêts de votre prêt immobilier.
• La taxe foncière et les charges de copropriété.
• Vos primes d'assurance.
• Les frais de gestion par une conciergerie ou une agence.
• Les commissions prélevées par des plateformes comme Airbnb ou Booking.com.
• Les dépenses de rénovation, d'entretien et le petit mobilier.

Mais le véritable trésor du régime réel, c'est l'amortissement. C'est un concept comptable qui vous permet de déduire chaque année une fraction de la valeur de votre bien immobilier et de son mobilier, pour prendre en compte leur usure. C'est une charge "virtuelle" (vous ne la déboursez pas réellement) qui vient diminuer votre bénéfice imposable, parfois jusqu'à le rendre nul !

Comment choisir le régime le plus rentable ?

Pour faire le bon choix, pas besoin d'être un expert-comptable. Le calcul est assez simple : faites la somme de toutes vos charges annuelles déductibles. Si ce montant total dépasse l'abattement du micro-BIC, alors foncez sur le régime réel. C'est mathématique.

Prenons un exemple concret :Vous louez un appartement en Martinique qui vous rapporte 20 000 € par an (non classé, en zone tendue).

• Option micro-BIC : L'administration fiscale vous imposera sur 14 000 € (20 000 € - 30 % d'abattement).
• Option régime réel : Après avoir tout calculé, vos charges réelles (crédit, taxe foncière, assurance, amortissements...) s'élèvent à 14 000 €. Votre bénéfice imposable n'est plus que de 6 000 € (20 000 € - 14 000 €).

Ici, le régime réel vous permet de réduire votre base imposable de 8 000 €. L'économie d'impôt est donc très significative. Gardez en tête que ce choix est une démarche active : vous devez en informer le fisc avant une date limite. Un simple oubli vous laisse par défaut au micro-BIC, et cela peut vous coûter cher année après année.

Comprendre les abattements fiscaux et les nouvelles lois

Si vous faites de la location saisonnière en outre-mer, vous avez sans doute entendu parler des abattements fiscaux, qui ont longtemps été un avantage considérable. Mais attention, le vent a tourné. Une nouvelle législation, souvent surnommée "loi anti-Airbnb", est venue rebattre les cartes et touche directement la rentabilité de nombreux propriétaires, notamment en réduisant drastiquement les abattements pour les biens non classés.

Il ne s'agit pas d'un simple ajustement technique. Cette loi est une réponse directe à la crise du logement qui sévit dans les zones touristiques, y compris dans les DROM-COM. L'idée est simple : rendre la location longue durée plus attractive. Pour vous, en tant que propriétaire, cela veut dire une chose : il est temps de revoir votre stratégie fiscale.

L'impact direct de la nouvelle législation sur votre portefeuille

Le changement le plus brutal concerne l'abattement forfaitaire du régime micro-BIC pour les meublés de tourisme qui ne sont pas classés. Cet abattement, qui était de 71% ou 50%, a été fortement réduit en zone tendue.

La fiscalité des locations Airbnb en outre-mer est donc bousculée par ce que l'on nomme la loi Le Meur. Son objectif est clair : réduire les avantages fiscaux des propriétaires pour encourager un retour vers la location à l'année. Très concrètement, pour votre meublé non classé en zone tendue, l'abattement fiscal passe à seulement 30 %. Pour beaucoup de communes touristiques ultramarines, cette règle s'applique.

Cette mesure a une conséquence immédiate : le régime micro-BIC perd subitement de son intérêt pour la majorité des propriétaires. Si vos charges réelles dépassent ce nouvel abattement, vous paierez des impôts sur une base bien plus élevée, ce qui grignotera sérieusement votre bénéfice.

Le point clé à retenir : La réduction de cet abattement n'est pas une simple formalité. C'est un changement de fond qui doit vous inciter à réévaluer sur-le-champ si le régime micro-BIC est encore la bonne option pour vous.

Comparaison avant/après la loi : le choc des chiffres

Pour bien mesurer l'ampleur du changement, rien ne vaut un exemple concret. Imaginons un propriétaire en Guadeloupe avec un appartement non classé, qui génère 25 000 € de revenus locatifs par an.

Avec l'ancien abattement (ex: 50 %) :

• Revenus bruts : 25 000 €
• Abattement forfaitaire : 25 000 € x 50 % = 12 500 €
• Revenu imposable : 12 500 €

Après la nouvelle loi (abattement de 30 % en zone tendue) :

• Revenus bruts : 25 000 €
• Abattement forfaitaire : 25 000 € x 30 % = 7 500 €
• Revenu imposable : 17 500 €

L'impact est sans appel. Dans notre exemple, la base sur laquelle l'impôt est calculé augmente de 5 000 € ! Cela se traduira par une hausse très significative de l'impôt à payer. Avoir une vision claire des différentes taxes en location courte durée devient donc plus crucial que jamais pour ne pas avoir de mauvaises surprises.

Anticiper et adapter sa stratégie fiscale : mode d'emploi

Face à cette nouvelle donne, l'attentisme n'est pas une option. Pour protéger la rentabilité de votre bien, il faut agir. Voici les étapes à suivre :

1. Calculez vos charges réelles : Prenez le temps de lister méticuleusement toutes vos dépenses de l'année (intérêts d'emprunt, taxe foncière, assurances, frais de conciergerie et de plateforme, travaux, électricité, eau, internet...).
2. Comparez avec le nouvel abattement : Si le total de vos charges réelles dépasse 30 % de vos revenus bruts, le passage au régime réel est très certainement plus avantageux pour vous.
3. Pensez au classement de votre meublé : Un meublé de tourisme classé peut encore bénéficier, sous conditions, d'un abattement plus élevé (71 %) et d'un plafond de revenus bien supérieur (188 700 €) pour le micro-BIC. Cette démarche administrative, bien que demandant un peu d'effort, peut s'avérer extrêmement rentable.
4. Consultez un professionnel : En cas de doute, l'avis d'un expert-comptable spécialisé dans l'immobilier locatif n'est pas un luxe. C'est un investissement qui peut vous faire économiser beaucoup d'argent et vous éviter des erreurs coûteuses.

Ce changement législatif met en lumière une réalité fondamentale de la fiscalité Airbnb outre-mer : le cadre réglementaire est en perpétuelle évolution. Rester informé et savoir ajuster sa stratégie sont vos meilleures armes pour pérenniser votre activité.

Ne passez pas à côté de vos obligations déclaratives et administratives

La fiscalité Airbnb en outre-mer, ce n'est pas juste une histoire d'impôts à payer. Pour être en règle, il faut jongler avec un ensemble de démarches administratives. Négliger cette partie, c'est s'exposer à de lourdes pénalités. Les obligations déclaratives sont une étape clé et non négociable de votre activité de loueur.

Dès que vous mettez un bien en location saisonnière, vous entrez dans la peau d'un Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP). Ce statut, qui peut sembler technique, implique des étapes très concrètes, à commencer par la déclaration officielle de votre activité.

L'obligation n°1 : La déclaration d'activité et le numéro SIRET

Avant même d'encaisser votre premier loyer, une étape est absolument incontournable : déclarer votre début d'activité via le formulaire P0i. Cette démarche s'effectue en ligne, via le guichet unique des formalités des entreprises.

Une fois la procédure terminée, vous recevrez votre numéro SIRET. Cet identifiant officiel est obligatoire. Sans lui, vous travaillez au noir aux yeux de l'administration, et un contrôle fiscal pourrait vite tourner au vinaigre. C'est le point de départ de votre conformité.

Les spécificités locales : enregistrement en mairie et taxe de séjour

Au-delà du cadre national, chaque territoire d'outre-mer a ses propres règles. Dans de nombreuses communes touristiques, une déclaration préalable en mairie est exigée. Cette démarche, souvent obligatoire, permet à la commune de vous délivrer un numéro d'enregistrement qui doit figurer sur toutes vos annonces.

Cette étape permet aussi de réguler la taxe de séjour. En tant que propriétaire, vous êtes responsable de sa collecte et de son reversement. Même si Airbnb automatise souvent ce processus, il vous incombe de vérifier que tout est en ordre, car les taux peuvent varier d'une commune à l'autre et différer de ceux de l'Hexagone.

Ne vous y trompez pas : l'époque où l'on pouvait ignorer ces démarches est révolue. L'obtention du SIRET ou l'enregistrement en mairie ne sont plus des options. Les plateformes sont désormais tenues de vérifier la conformité des annonces et n'hésitent plus à suspendre celles qui ne sont pas dans les clous.

La déclaration de revenus : l'incontournable formulaire 2042 C-PRO

L'année fiscale est terminée ? Il est temps de déclarer vos revenus locatifs. C'est souvent là que les erreurs se produisent. Que vous ayez choisi le régime micro-BIC ou le régime réel, vous devrez remplir le formulaire complémentaire n°2042 C-PRO.

• Si vous êtes au micro-BIC : Vous indiquez le montant total de vos recettes brutes dans les cases dédiées. L'administration appliquera l'abattement correspondant (30%, 50%, 71%...).
• Si vous êtes au régime réel : Vous devrez joindre une liasse fiscale (bilan, compte de résultat) et reporter le bénéfice ou le déficit calculé.

Toutes ces formalités sont cruciales pour sécuriser votre activité. Pour approfondir le sujet, notre guide sur les obligations légales pour une location Airbnb détaille chaque aspect pour vous aider.

Le durcissement des règles a eu un effet direct et mesurable sur le marché. Entre mi-2023 et mi-2024, le nombre de nouvelles locations déclarées a chuté de 21 900 à 3 700, soit une baisse spectaculaire de 83 %. Cette diminution traduit l'impact des contraintes fiscales renforcées. Pour en savoir plus sur ces tendances, vous pouvez consulter l'analyse complète sur airdna.co.

Identifier et éviter les pièges courants pour les propriétaires

Se lancer dans la location Airbnb en outre-mer peut parfois donner l’impression de marcher sur un fil. Entre la complexité des règles, les différences subtiles avec l’Hexagone et les réglementations locales, le terrain est miné. On peut vite faire des erreurs qui coûtent cher. Pour vous aider à sécuriser votre investissement, passons en revue les écueils les plus fréquents et, surtout, comment les éviter.

Le premier piège, et de loin le plus coûteux, c'est de se tromper de régime fiscal. Beaucoup de propriétaires optent pour le micro-BIC par réflexe, sans réaliser que leurs charges réelles dépassent souvent largement l'abattement forfaitaire, surtout après sa récente diminution.

Un autre classique, c'est l'oubli de déclarer son activité. C'est une erreur monumentale qui peut se terminer par un redressement fiscal salé, avec pénalités de retard et majorations à la clé.

Piège 1 : Le mauvais choix de régime fiscal

Le micro-BIC, c'est la voie de la facilité. C'est vrai. Mais en outre-mer, c'est rarement le choix le plus malin, surtout depuis que l'abattement a été raboté. Ne pas prendre le temps de comparer avec le régime réel, c'est potentiellement laisser beaucoup d'argent sur la table.

Pour ne pas tomber dans ce panneau, prenez un moment chaque année pour faire le point. C'est simple :

• Listez toutes vos charges déductibles : les intérêts du prêt, la taxe foncière, les commissions des plateformes, les assurances, les factures d'eau et d'électricité, les frais de conciergerie... Tout !
• Faites le total : Additionnez toutes ces dépenses.
• Comparez ce total à l'abattement : Si vos charges dépassent 30 % de vos revenus locatifs bruts (pour un non-classé en zone tendue), il y a de très fortes chances que le régime réel soit bien plus avantageux pour vous.

Ne subissez pas un régime fiscal. Choisissez-le activement.

Piège 2 : "Oublier" de déclarer son activité

Soyons clairs : dès le premier euro encaissé, votre activité de location doit être déclarée. Ne pas le faire, c'est jouer avec le feu. L'administration fiscale a aujourd'hui des moyens très efficaces pour repérer les fraudeurs, notamment en croisant les données des plateformes comme Airbnb.

Cet "oubli" vous expose à un redressement fiscal, avec des pénalités qui peuvent grimper jusqu'à 80 % de l'impôt dû si l'administration estime qu'il s'agit d'une manœuvre volontaire. Mieux vaut ne pas attendre une lettre recommandée pour se mettre en règle.

Le conseil pro : La première chose à faire, c'est de déclarer votre activité pour obtenir votre numéro SIRET via le guichet unique des entreprises. Cette démarche est gratuite, obligatoire, et elle vous protège des sanctions les plus lourdes. C'est la base.

Piège 3 : Ignorer les réglementations locales

La fiscalité nationale n'est que la face visible de l'iceberg. Chaque collectivité en outre-mer peut ajouter sa propre couche de règles, souvent plus strictes qu'en métropole à cause de la forte pression sur le logement.

Les erreurs les plus courantes à ce niveau sont :

• Zapper l'enregistrement en mairie : Dans beaucoup de zones touristiques, il faut un numéro d'enregistrement officiel qui doit obligatoirement apparaître sur votre annonce.
• Dépasser le quota de nuitées : Certaines communes limitent le nombre de jours par an où vous pouvez louer votre résidence principale.
• Oublier la taxe de séjour : Vous avez l'obligation de la collecter et de la reverser. C'est à vous de vérifier que tout est en ordre.

Un seul réflexe à avoir : contactez le service urbanisme de votre mairie pour connaître les règles du jeu locales.

Piège 4 : Dépasser les seuils sans s'en rendre compte

Le régime micro-BIC est sous conditions de revenus. Si votre affaire se développe, vous pourriez franchir les seuils sans y prêter attention. Or, un dépassement vous fait basculer automatiquement au régime réel.

Ce basculement subi peut vite tourner au casse-tête si vous n'avez pas tenu une comptabilité rigoureuse. Vous voilà obligé de reconstituer tous vos comptes à la hâte, un exercice périlleux.

Enfin, attention à un dernier plafond : celui de la TVA. Si vos revenus locatifs dépassent 91 900 € par an (seuil 2024), vous devenez redevable de la TVA. Vous devrez la facturer à vos clients et la reverser à l'État. Anticipez ce seuil pour ne pas être pris de court.

Pour y voir plus clair : la fiscalité en action avec des études de cas concrètes

La théorie, c'est bien, mais rien ne vaut une mise en situation pour vraiment comprendre. Pour trouver la meilleure stratégie fiscale pour votre location Airbnb en outre-mer, il faut sortir sa calculatrice et analyser son propre projet.

Allez, comparons l'impact des différents régimes fiscaux pour un T2 en location saisonnière dans un département d'outre-mer.

Imaginez : vous êtes propriétaire de ce T2. Il vous rapporte un chiffre d'affaires annuel de 22 000 € sur Airbnb. En parallèle, vos charges réelles (crédit, taxe foncière, assurance, frais de ménage, commissions de la plateforme, etc.) se montent à 13 000 €.

Cas 1 : Le micro-BIC, le choix par défaut qui peut coûter cher

Votre logement est non classé et se situe en zone tendue, ce qui est très courant en Guadeloupe, Martinique ou à La Réunion. Par défaut, vous êtes au micro-BIC avec un abattement de 30 %.

Le calcul est vite fait :

• Base imposable : 22 000 € - (22 000 € x 30 %) = 15 400 €.

Le problème saute aux yeux. Vos charges réelles sont de 13 000 €, bien plus élevées que l'abattement de 6 600 € (30 % de 22 000 €). Résultat ? Vous êtes imposé sur un bénéfice de 15 400 €, alors que votre profit réel n'est que de 9 000 €.

Cas 2 : Le régime réel, la clé de l'optimisation

Maintenant, regardons ce qui se passe si vous optez pour le régime réel. Bonne nouvelle : cette option est accessible à tous, peu importe le montant de vos revenus locatifs.

Ici, on ne parle plus de forfait, mais de vos charges réelles.

• Base imposable : 22 000 € (vos revenus) - 13 000 € (vos charges) = 9 000 €.

Rien qu'en changeant de régime, vous faites chuter votre revenu imposable de 6 400 € (passant de 15 400 € à 9 000 €). L'économie d'impôt est énorme.

Cette simple comparaison le prouve : un mauvais choix fiscal se paie très cher. La simplicité apparente du micro-BIC a un coût élevé dès que vos charges réelles dépassent le petit abattement forfaitaire.

La nature de votre bien pèse aussi dans la balance

Le type de logement que vous proposez joue un rôle décisif. Dans les DROM, l'offre Airbnb est majoritairement composée de petits logements, T1 ou T2. À Terre-de-Haut en Guadeloupe, par exemple, plus de 71 % des annonces Airbnb concernent ce type de bien. Vous pouvez découvrir plus d'informations sur le marché locatif de Terre-de-Haut sur airroi.com.

Ces biens sont souvent acquis à crédit et entraînent des charges importantes (intérêts d'emprunt, travaux...) qui rendent le régime réel plus avantageux dans la quasi-totalité des cas.

C'est à vous de jouer : faites vos propres calculs !

Ces exemples sont des simulations. Pour prendre la décision qui vous correspond, il est indispensable de faire cet exercice avec vos propres chiffres.

Pour vous aider à ne rien oublier, voici une liste des charges les plus courantes à déduire au régime réel :

• Les intérêts de votre prêt immobilier et les frais de dossier.
• La taxe foncière.
• Vos assurances (propriétaire non-occupant, etc.).
• Les frais de plateforme comme les commissions Airbnb.
• Les factures d'énergie et de communication (eau, électricité, internet).
• Et surtout, l'amortissement du bien immobilier et de son mobilier. C'est une charge purement comptable, qui ne sort pas de votre poche mais qui vient réduire considérablement votre base imposable.

Le message est simple : ne subissez pas votre fiscalité. Prenez les choses en main.

Vos questions fréquentes sur la fiscalité Airbnb en outre-mer

Plonger dans la fiscalité Airbnb en outre-mer peut vite donner le tournis. On se pose mille questions, et c'est bien normal ! Pour vous aider à y voir plus clair, voici des réponses simples et directes aux interrogations les plus courantes.

Faut-il déclarer ses revenus Airbnb, même s'ils sont minimes ?

La réponse est un grand oui. En France, la règle est simple : dès le premier euro gagné avec votre location meublée, vous devez le déclarer. Il n'y a aucune franchise, même pour les petits montants.

Ne pas le faire vous met en porte-à-faux avec l'administration fiscale. Le jeu n'en vaut pas la chandelle, car un oubli peut entraîner un redressement, avec l'impôt à payer, des pénalités, et parfois des majorations.

Peut-on changer de régime fiscal d'une année à l'autre ?

Oui, c'est tout à fait possible, mais il y a des règles. Si vous êtes au micro-BIC, vous pouvez décider de passer au régime réel, souvent plus intéressant.

Attention, il faut notifier ce choix avant la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus. Une fois l'option prise, vous êtes engagé pour une certaine durée avant de pouvoir éventuellement revenir au micro-BIC (si vous restez sous les plafonds de revenus).

L'inverse est aussi vrai : si vous étiez au réel et que vos revenus baissent, vous pouvez revenir au micro-BIC si vous remplissez les conditions.

Concrètement, quelles sont les charges que je peux déduire au régime réel ?

C'est là que le régime réel devient très intéressant : vous déduisez vos dépenses réelles. Voici les plus classiques :

• Les intérêts de votre emprunt immobilier et les frais de dossier.
• La taxe foncière et les charges de copropriété.
• Vos contrats d'assurance, comme l'assurance propriétaire non-occupant (PNO).
• Les commissions prélevées par les plateformes comme Airbnb ou Booking.
• Les factures d'eau, d'électricité, et bien sûr, d'Internet.
• Les frais de votre conciergerie si vous déléguez la gestion.
• Les dépenses pour le ménage, l'entretien, ou l'achat de petit matériel.
• Et surtout, l'amortissement du bien et de ses meubles. C'est souvent la charge la plus conséquente.

Pour un tour d'horizon complet des démarches, notre guide sur la déclaration des revenus Airbnb pour vos impôts est là pour vous accompagner.

Les règles fiscales sont-elles les mêmes en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion ?

Sur le fond, les grands principes fiscaux (micro-BIC, régime réel, statut LMNP) s'appliquent de la même manière dans les Départements et Régions d'Outre-Mer (DROM). En revanche, il existe des spécificités locales très importantes qu'il ne faut surtout pas ignorer et qui créent la principale différence avec l'Hexagone.

Ces différences peuvent concerner les règles d'urbanisme (enregistrement obligatoire), des quotas de nuitées autorisées, ou encore les taux de la taxe de séjour, qui sont fixés par chaque collectivité. Le meilleur conseil est donc de toujours vous renseigner sur les réglementations précises en vigueur dans votre commune.

Vous cherchez à optimiser la gestion de votre bien et à booster vos revenus locatifs en outre-mer ? QuelleConciergerie vous met en relation avec les meilleures conciergeries locales. Comparez facilement les services et les tarifs pour trouver le partenaire parfait pour votre projet sur https://www.quelleconciergerie.fr.